Como Compensarse a Uno Mismo Como Dueño de Pequeño Negocio

Como emprendedor, usted tiene una considerable variedad de opciones de cómo manejar su pequeño negocio.

Pero, cuando se trata de cómo compensarse a uno mismo como dueño de un pequeño negocio, las alternativas son más limitadas.  

De hecho. La mayoría de los dueños de pequeños negocios ven su paga en una de dos maneras: retiro propietario vs salario.

Puede ser tentador nada más elegir una opción sobre la otra, pero la paciencia hace la diferencia. Antes de tomar una decisión, es importante investigar las diferencias entre las dos opciones para asegurarse de tomar una decisión informada y de acuerdo con lo que sea mejor para usted y su negocio.

También es importante saber que el IRS tiene jurisdicción en el hecho. Después de todo, su método de compensación debe de estar en acuerdo con las leyes fiscales y debe impulsar el éxito a largo plazo de su negocio.

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A continuación, le presentamos todo lo que tiene que saber sobre cómo compensarse a uno mismo como dueño de un pequeño negocio.

Por Qué Importa la Estructura de Compensación

Si usted es como la mayoría de los emprendedores, probablemente trabaja horarios desmedidos, a veces hasta 50 horas a la semana.

Ya sea que trabaje en casa o desde una oficina, ya sea lunes o sábado, su pequeño negocio siempre está presente en sus pensamientos. Después de todo, usted está en una búsqueda constante de nuevas maneras de mejorar su línea de productos, su branding, o sus ventas.

Ante estas incansables demandas, puede ser fácil a veces olvidarse de lo esencial como lo viene siendo el  cómo compensarse a uno mismo como dueño de un pequeño negocio. Después de todo, usted tiene cosas que pagar fuera del trabajo.

Aunque el método de compensación pueda parecer insignificante, es más importante de lo que aparenta. De hecho, la manera en la que usted se paga a usted mismo tiene un efecto definitivo sobre las finanzas del negocio y las personales.

Cuando se toman las decisiones correctas para sí mismo y su pequeña empresa, usted puede maximizar su flujo de efectivo, ahorrar en impuestos, y evitar la responsabilidad individual para la deuda de negocios.

Afortunadamente no necesita comparar entre un sin fin de métodos de compensación. Solo necesita elegir entre dos: retiró propietario vs salario.

Retiro Propietario: ¿Qué es y cómo Funciona?

El retiro propietario es cuando un emprendedor voluntariamente saca dinero de su negocio.

A través de este método de compensación, los dueños de negocios pueden pagarse a sí mismos de manera conveniente sin tener que emitir un salario fijo, o retener impuestos de empleo. Y lo pueden hacer en cualquier momento.

Un retiro propietario le permite a emprendedores el poder hacer un cheque desde la cuenta de cheques del negocio para sacar fondos en un ATM, transferir dinero de la cuenta de negocios a su cuenta personal, o incluso pueden sacar efectivo directamente de la caja registradora.

Esta opción puede ser un método de compensación tentador, pero el retiro propietario puede presentar algunas complicaciones

Sobre todo, puede instigar problemas de flujo de efectivo si se retira demasiado dinero del negocio durante un periodo corto de tiempo (durante un mal periodo inesperado). Así que, aunque el retiro propietario es lo mejor en términos de acceso, puede ser peligroso para el presupuesto.

Eso sin contar las considerables implicaciones fiscales que presenta.

Aunque el retiro propietario no está sujeto a los impuestos nominales (como Medicare y Social Security), los dueños aun así tienen que pagar impuestos sobre la renta por su retiro.

Esto dado a que el IRS – Internal Revenue Service (Servicio de Facturación Interno) considera el retiro propietario como una forma de ingresos personales, y como ya sabrá, todo ingreso personal lleva impuestos.

También es importante considerar que algunos negocios no califican para el método de retiro propietario, de hecho solo tres estructuras de negocio permiten esto:

• LLC – Limited Liability Companies (Compañias de Responsabilidad Limitada),las cuales puede elegir el método de retiro propietario o de salario regular. Para las LLCs de un solo miembro, el método de retiro generalmente ofrece mayor control sobre las utilidades del negocio. Sin embargo las LLCs corporativas con mayor carga fiscal podrían preferir el método de salario ya que es más confiable.
• Propiedades Individuales, donde un retiro propietario es la única opción de compensación. Si usted trabaja por su cuenta, no se puede pagar a sí mismo usando un W-2 salary. De hecho, el IRS considera todas las ganancias del negocio como ingresos personales, y eso es lo que se cobra en el impuesto.
• Asociaciones, las cuales también se les requiere utilizar el método de retiro. Esto es porque legalmente uno no puede ser considerado un socio y un empleado. Por ende, la IRS cobra impuestos a estas asociaciones como a propietarios individuales: por su porcentaje de los ingresos de la asociación. 

Finalmente, vale mencionar que el retiro propietario no es una opción disponible para C Corporations (C Corps), ya que a estos se les cobra impuestos independientemente de algún dueño o accionista. Los dueños de C Corps pueden entonces recibir compensación a través de la distribución de dividendos y salarios (como veremos a continuación).

Salario: ¿Qué es y cómo Funciona?

Un salario se refiere a una cantidad fija y recurrente que un dueño de negocios se paga a sí mismo.

El salario del emprendedor se entrega cada periodo de paga (semanal, quincenal, mensual). Es por eso que el salario es tan popular entre los negocios: porque es predecible y requiere muy poco trabajo administrativo.

Además, cuando uno trabaja con un proveedor de nómina confiable, los impuestos son retenidos automáticamente de cada cheque (a diferencia del retiro propietario). Esta ventaja puede ayudar a proteger a su negocio de posibles problemas con el IRS en temporada de impuestos.

Más allá de los beneficios inmediatos, tener un salario también facilita el presupuesto y manejar el flujo de efectivo de la compañía.

En vez de sacar dinero cuando quiera (como lo facilita el retiro propietario), un salario tiene limitaciones. Por ende, este puede proveer mayor consistencia para que usted siempre sepa cuánto está entrando y saliendo de su negocio.

Cuando hay abundancia, usted se puede dar un aumento. Durante la temporada baja, usted tiene la opción de bajar su salario y reinvertir esos fondos en su negocio.

Los dueños de S Corps y C Corps tienen como requerimiento conseguir sus ingresos a través de un salario, en lugar del método de retiro. Dadas las regulaciones de la IRS, los dueños de S Corps y C Corps deben pagarse un “salario razonable” de acuerdo con sus tareas y habilidades laborales.

Sin embargo, los dueños de tanto S Corps como C Corps pueden recibir distribuciones más allá de su salario. Aunque técnicamente es lo mismo que el retiro, las distribuciones son la terminología preferida por la IRS en los formularios de impuestos (como el K-1). 

Generalmente las distribuciones de las ganancias de una compañía generan impuestos de acuerdo a la tasa personal del dueño. Por ende, este mismo tiene la capacidad de dividir sus ingresos como mejor le parezca.

Por ejemplo, digamos que una emprendedora de una S Corp recibe una compensación total de $50,000 dólares. De ese pago, ella toma $30,000 como salario y los $20,000 restantes de distribución.

A final de cuentas, esta combinación puede ayudar a dueños de negocios a tener grandes ahorros en sus retornos de impuestos de nómina.

La IRS no provee lineamientos específicos sobre cuánto puede recibir uno en distribuciones. Sin embargo, se sugiere que sigan una simple regla de salario de “60/40,” como en el ejemplo anterior, para evitar una auditoría de parte del IRS. Cualquier intento de disfrazar su salario como distribuciones podría generar sanciones tributarias punitivas.

Cómo Elegir el Método Más Adecuado a su Negocio

Puede ser difícil decidir cómo compensarse a uno mismo como dueño de un pequeño negocio.

Como lo hemos visto, su decisión involucra complejidades en varios frentes, incluyendo el flujo de efectivo de la empresa, sus finanzas personales, y las complejidades de las leyes fiscales de los Estados Unidos.

Las diferencias entre retiro propietario vs salario se pueden resumir de la siguiente manera:

Las LLCs gozan de mayor flexibilidad a la hora de elegir, mientras que muchas clasificaciones de negocios no permiten la elección entre retiro propietario vs salario. 

Por ende, determinar su estructura de negocios es el factor central para decidir cómo compensarse a uno mismo como dueño de un pequeño negocio.

Aquí presentamos los métodos recomendados para las siguientes estructuras de negocios:

• Propiedades Individuales, una estructura de negocios sin separación legal de su dueño: método de retiro propietario. 
• Asociación, un negocio con dos o más dueños: método de retiro propietario. 
• S-Corp, una entidad de negocios que no paga dividendos a sus dueños: método de salario, con distribuciones “razonables” permitidas.
• C-Corp, una corporación de negocios que paga impuestos sobre sus ganancias: método de salario con distribuciones fiscalizadas permitidas. 
• Not-for-profit, una organización libre de impuestos que ofrece un beneficio público o social: método de salario, con compensaciones aprobadas por un tercer partido independiente para evitar investigaciones del IRS.
• LLCs de un solo miembro, entidades que existen de manera independiente a su(s) dueño(s): método de retiro propietario.
• LLCs más grandes, o LLCs en estados con regulaciones fiscales más rígidas: método de salario.

Mientras investiga sus opciones, le recomendamos consultar a un asesor financiero. Su experiencia puede ayudarle a maximizar sus ganancias y asegurar que no quede dinero en la mesa. Más importante aún, los profesionales financieros pueden ayudarle a defender sus intereses financieros personales y de negocios contra posibles vulnerabilidades legales o fiscales.

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Cada día, usted se enfrenta a desafíos rotatorios mientras que usted convierte cada rotundo ‘no’ en un ‘si’ estruendoso. Es por eso que usted merece compensación de la manera más confiable y gratificante posible. 

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